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25/11/2015
par Serge LANTEAUME, Dirigeant fondateur de Seniors Formation
Le vendredi 30 octobre 2015, les partenaires sociaux (organisations syndicales représentatives du patronat et des salariés), se sont réunis au siège du MEDEF afin de valider le texte portant sur l’accord de la réforme des retraites complémentaires AGIRC et ARRCO, pour sauvegarder ces régimes de retraite qui représentent, notamment pour les cadres une partie très importante de leur retraite.
Il est prévu dans cet accord, qu’à partir de 2019 les salariés réunissant les conditions nécessaires à un départ en retraite à taux plein (62 ans + nombre de trimestres suffisants pour une retraite de base à taux plein), pourront partir en retraite avec une décote de 10% de leur retraite complémentaire, pendant 2 ou 3 ans, où travailler une année de plus pour percevoir leur retraite complémentaire à taux plein. En revanche, les salariés qui travailleront deux ans de plus (c’est-à-dire jusqu’à 64 ans) bénéficieront d’un bonus de 10% par année supplémentaire cotisée. Ce bonus peut atteindre 30 % pour quatre années de travail supplémentaires.
Exemple à partir de 2019, sur la génération 1957 qui doit compter 166 trimestres pour faire valoir ses droits à retraite.
Salarié né en 1957 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
Age | 62 | 63 | 64 | 65 | 66 |
Nombre de trimestres | 166 | 170 | 174 | 178 | 182 |
Retraite de base Sécurité sociale ou MSA | Taux plein | Taux plein + surcote de 5% | Taux plein + surcote de 10% | Taux plein + surcote de 15% | Taux plein + surcote de 20% |
Retraites complémentaires AGIRC - ARRCO |
Taux plein -10%, soit 90% de la retraite complémentaire |
Taux plein, soit 100% de la retraite complémentaire | Taux plein, soit 110% de la retraite complémentaire | Taux plein, soit 120% de la retraite complémentaire | Taux plein, soit 130% de la retraite complémentaire |
Sur le tableau précédent, il est possible d’apprécier à quel point le système est incitatif pour engager les salariés à travailler plus longtemps.
Illustration par deux exemples :
Années |
2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
Age | 62 | 63 | 64 | 65 | 66 |
Nombre de trimestres | 166 | 170 | 174 | 178 | 182 |
Salaire Moyen des 25 meilleures années | 21 000 € | ||||
Dernier salaire | 2 166 € | ||||
Retraite de base Sécurité sociale (mensuel) | 875.00 € | Surcote 5% 918.75 € | Surcote 10% 962.50 € | Surcote 15% 1.006.25 € |
Surcote 20% 1.050.00 € |
Retraites complémentaires ARRCO (mensuel) |
Taux plein – 10% 646.61 € |
Taux plein + nouveaux points 736.18 € | Taux plein + nouveaux points + 10% 829.30 € | Taux plein + nouveaux points + 20% 925.96 € |
Taux plein + nouveaux points + 30% 1026.17 € |
Total retraite mensuel | 1.521.61 € | 1.654.93 € | 1.791.80 € | 1.932.21 € | 2.076.17 € |
Taux de remplacement | 70.25% | 76.40% | 82.72% | 89.21% | 95.85% |
Années | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
Age | 62 | 63 | 64 | 65 | 66 |
Nombre de trimestre | 166 | 170 | 174 | 178 | 182 |
Moyenne des 25 meilleures années | 32 000 € | ||||
Dernier salaire | 4 000 € | ||||
Retraite de base Sécurité sociale (mensuel) | 1.333.30 € | Surcote 5% 1.399.97 € | Surcote 10% 1.466.63€ | Surcote 15% 1.533.30 € |
Surcote 20% 1.599.96 € |
Retraite complémentaire ARRCO (mensuel) |
Taux plein – 10% 742.33 € |
Taux plein + nouveaux points 845.67 € | Taux plein + nouveaux points + 10% 950.88 € | Taux plein + nouveaux points + 20% 1061.10 € |
Taux plein + nouveaux points + 30% 1175.28 € |
Retraite complémentaire AGIRC (mensuel) |
Taux plein – 10% 239.90 € |
Taux plein + nouveaux points 281.07 € | Taux plein + nouveaux points + 10% 325.13 € | Taux plein + nouveaux points + 20% 372.10 € |
Taux plein + nouveaux points + 30% 421.96 € |
Total retraite mensuel | 2315.54 € | 2.526.70 € | 2.742.64 € | 2.966.49 € | 3.197.21 € |
Taux de remplacement | 57.89% | 63.10% | 68.57% | 74.16% | 79.93% |
Alors, si vous êtes nés à partir de 1957, prenez vos calculettes ou faites vous accompagner pour connaitre les réelles incidences des différentes réformes sur votre cas particulier.
Concernant les ouvriers et/ou employés la perte sur la retraite complémentaire pourra jouer sur le choix de la date de départ en retraite (à condition que les assurés aient une vision claire de ce qu’ils vont percevoir comme retraite), ce qui n’est pas toujours le cas du fait du manque de disponibilité du personnel des CARSAT pour les informer et les renseigner. En revanche, les personnels exerçant des métiers à forte pénibilité feront certainement le choix de partir dès que possible, même avec une réduction de la retraite complémentaire.
Sur les populations de cadres, le problème est assez différent, en effet, les retraites complémentaires représentent une part très importante de la retraite et là, la décote de 10% accroîtra le différentiel entre dernier salaire et retraite mensuelle. En revanche, les perspectives d’atteindre un taux de remplacement supérieur à 70% risque de fortement inciter les cadres à travailler plus longtemps avant de faire valoir leurs droits à retraite.
Nous risquons donc, suite à cette réforme de voir partir en retraite les ouvriers et employés vers 62 ou 63 ans et les cadres entre 63 et 65 ans.
Cette réforme des retraites complémentaires va entrainer pour les entreprises un accroissement de la population des salariés âgés. De fait, elles vont avoir plus de difficultés à appréhender les fins de carrière de leurs collaborateurs, ce qui va nécessiter une nouvelle approche de l’employabilité, de la motivation et des carrières des salariés seniors, d’autant qu’une « taxe » sur les licenciements ou les ruptures conventionnelles au profit de l’AGIRC-ARRCO pourrait venir compléter cette réforme.
Cette nouvelle situation oblige les entreprises à engager une véritable démarche de gestion des âges basée sur la gestion prévisionnelle des emplois et des compétences. Ainsi, le développement des compétences, s’il est de la responsabilité du salarié, devient par la force des choses une préoccupation de l’entreprise dans un souci de maintien de l’employabilité en interne. Cette réflexion va devoir s’inscrire dans une démarche prospective d’anticipation des évolutions de carrière, de réorientation professionnelle, avant de pouvoir aborder la phase de transition vie professionnelle et retraite.
Le blog de Georges DUPUY & Serge LANTEAUME, fondateurs de SENIORS FORMATION